Содержание

Особенности заполнения и подачи налоговой декларации в германии ЗагранМастер

Особенности заполнения и подачи налоговой декларации в Германии

Налогообложение физических лиц в Германии отличается от подобных систем в других европейских странах. Резиденты платят налоги со всех источников дохода, которые были получены на территории проживания. В основном вопросом финансовых отчислений в казну занимаются работодатели, которые регулярно удерживают определенный процент с заработной платы. Но, помимо налога с зарплаты, существует еще подоходный налог, который уплачивается физлицами самостоятельно. Налоговая декларация в Германии по истечении года подается каждым жителем страны, получающим доход. С ее помощью можно вернуть часть денег, уплаченных государству.

Налоговые классы в Германии

Для расчета налогов в Германии специально предусмотрены налоговые классы, по которым распределяются плательщики. Всего существует 6 классов, каждый из которых может быть присвоен физическому лицу в зависимости от его семейного статуса. Относясь к той или иной категории, человек может рассчитывать на определенные финансовые льготы или же платить полную сумму.

Налоговые классы распределяются следующим образом:

I – Одинокие, разведенные, бездетные лица.

II – Родители-одиночки. Такие лица имеют возможность получить льготу за ребенка.

III, V – Семейные пары. При разных доходах, а также если работает только один член семьи, граждане могут рассчитывать на двойную льготу (8 354 евро на человека).

IV – Пары в браке, имеющие одинаковый доход.

VI – Лица, занятые на нескольких работах. В данном случае одна работа будет подлежать налогообложению по классу с I по V, а вторая подпадает под VI класс без льгот.

Налогообложение физических лиц в Германии не ограничивается одним лишь зарплатным сбором. Лица, постоянно проживающие на территории страны, обязаны платить государственные сборы с любого полученного дохода.

К ним относятся:

  • доходы от любой деятельности, приносящей прибыль;
  • доход, полученный от аренды недвижимости или земли;
  • доход от неосновной трудовой деятельности (аудиторы, переводчики, финансовые консультанты);
  • доход с вкладов и имеющихся капиталов.

Также в Германии существуют и другие налоги, обязательные для физических лиц:

  • на приобретение земли,
  • поземельный,
  • на недвижимость,
  • церковный,
  • на наследство,
  • на автомобиль.

Больше информации – в статье “Налоги в Германии“.

Практическое применение налоговой декларации

Лица, проживающие в Германии более 6 месяцев, могут подавать декларацию о доходах. Резиденты, которые относятся к 3, 4, 5 и 6 классам налогообложения, должны подавать данный документ в обязательном порядке. Для 1 и 2 классов существуют определенные исключения.

На самом деле практически все немцы заполняют налоговую отчетность, поскольку для них это выгодно: в отличие от других стран, в Германии с помощью декларирования доходов и расходов можно вернуть львиную долю выплаченного за год налога.

Основой для расчета налога служит прибыль физического лица, полученная в течение года. Для ее расчета принимаются все денежные поступления работника как по основному месту занятости, так и по дополнительному, а также нетрудовые выгоды.

Из доходной части отнимаются затраты, предусмотренные к вычету согласно законодательства. Полученная сумма нетто-дохода принимается к налогообложению. Именно с помощью заполнения главного финансового документа можно обозначить все расходы, которые компенсируются государством.

Заполнение декларации: за счет чего можно вернуть часть налогов

Налоговая декларация включает в себя основной формуляр (Mantelbogen) и дополнения (Anlagen). Каждое дополнение имеет буквенное обозначение:

  • буква N используется для формуляров для работников по найму;
  • в бланк с пометкой К заносится информация о детях;
  • дополнение KSO заполняют лица, владеющие недвижимостью, имеющие денежные накопления и прочие материальные блага.

Каждая отдельная тема имеет свое дополнение.

В декларацию вносятся личные данные, адрес, номер банковского счета, имеющиеся страховые полисы, а также указываются все затраты, позволяющие снизить налоговую нагрузку.

Немецкая налоговая система позволяет в значительной мере уменьшить обязательства, вычитая из них разного рода расходы.

К вычету разрешается принимать затраты, понесенные в связи с такими действиями:

  • приобретение пособий для изучения правильности заполнения декларации, а также оплата услуг налогового консультанта;
  • обучение за свой счет другой профессии (существуют ограничения по списанию определенной суммы в год); .
  • проживание в отеле на период обучения;
  • покупка учебного материала – книги, пособия, компьютерные программы;
  • приобретение вещей, необходимых для профессиональной деятельности (одежда, канцелярия, литература, обустройство домашнего рабочего кабинета);
  • проезд к месту учебы или работы;
  • участие в благотворительных акциях и клубах (при этом важно к декларации приложить квитанцию о пожертвованиях и взносах);
  • привлечение сторонних лиц для помощи по хозяйству в связи с болезнью или преклонным возрастом (больше 60 лет);
  • уход за пожилыми или больными родственниками (прилагается справка врача о том, что близкий человек действительно нуждается в уходе).

Также с налогов списать могут непредвиденные расходы на похороны, развод, судебные тяжбы, приобретение нового имущества в связи с утратой старого в результате пожара или кражи. Но при этом налоговая служба сначала проверит возмещенные суммы по страховке, учтет наличие детей и посчитает общие доходы. Только после всех расчетов будет возвращена положенная сумма.

Для того, чтобы вернуть в следующем году удержанные в текущем году суммы налогов, нужно собирать на протяжении года все чеки, справки, квитанции об оплате, и приложить их к декларации.

Заполнять декларацию можно несколькими способами:

  • обратиться за помощью к налоговому консультанту;
  • самостоятельно в интернете в специальной программе ELSTER или на сайтах-помощниках вроде https://www.smartsteuer.de ;
  • лично в офисе фискальной службы на распечатанных бланках (также бланки декларации можно скачать на официальном сайте органа ).

Заполненный документ подписывают и отправляют в Finanzamt.

На обработку полученных материалов у налоговой службы обычно уходит не более двух-трех недель, после чего от нее приходит подтверждение о приеме документов в работу.

Результатом проверки декларации будет заключение с указанием суммы, которую можно получить обратно или доплатить.

Подача декларации в срок

Тот, кто должен заполнять декларацию, обязан сделать это до 31 мая года, следующего за отчетным. Например, документ о доходах за 2019 год следует подать в налоговую службу не позднее 31.05.2019.

Если декларант обращается за помощью к налоговому советнику, который все берет на себя, конечный срок подачи продлевается до 31 декабря.

Когда человек не имеет обязательств по заполнению данного финансового документа, но при этом желает вернуть часть уплаченных налогов, он может подавать отчет на протяжении последующих четырех лет.

Штрафы за неподачу декларации

За задержки, связанные с подачей документов в налоговый орган, ответственность несет налогоплательщик. В случае неподачи декларации или несвоевременного заполнения отчета предусмотрен штраф до 10 % от суммы налогов к уплате, но не больше 25 000 евро.

Заключение

Налоговую декларацию в ФРГ обязан подавать каждый, кто проживает в стране более 6 месяцев в году и получает какой-либо доход. Плательщики распределяются по классам. Декларация заполняется с помощью специалистов-консультантов, сайтов-помощников или в налоговой службе.

Честное декларирование доходов в Германии дает возможность вернуть часть потраченных денег. Зная все нюансы заполнения финансового документа, можно получить от государства значительные денежные возмещения за свои приобретения и личные затраты.

Налоговая декларация в Германии: Видео

Налоги в Германии: Подача налоговой декларации

Несмотря на то, что составление и подача налоговой декларации требует от гражданина некоторых усилий и времени, такой шаг, несомненно, будет выгодным. Уплаченные налоги в Германии можно частично компенсировать. При правильной и своевременной подаче документов в налоговые органы можно рассчитывать на получение неплохой компенсации суммой в €974 в год. Чтобы получить эти средства, стоит обязательно учесть ряд важных тонкостей.

Налоги в Германии: Кто может подавать декларацию?

Декларация в Германии, как гласят законы, является обязательной для лиц, которые официально трудятся и при этом получают не только зарплату, но и дополнительный деньги в размере не менее €410 в год. Источниками доходов считаются в том числе и получаемые пособия по временной утрате трудоспособности или безработице.

Кроме того, к подаче декларации (Steuererklärung) обязуются и люди, занятые сразу на 2 рабочих местах. Это справедливо, если на вторую зарплату сборы проводятся по налоговому классу VI. Официальные супруги или партнеры с зарегистрированными гражданскими отношениями также подают документы в случаях, если на их зарплаты взимаются налоги по налоговым классам в сочетании III и V либо только IV. Налоги в Германии делаться на классы.

Если гражданин не находится в категории людей, которые обязаны подавать декларации, он имеет право делать это добровольно. Для проведения процедуры дается 4 года. При этом, если вдруг податель решает отозвать свою декларацию, сделать это вполне реально.

Декларация в Германии — сроки

До 2018 года документы требовалось подавать в соответствующие инстанции до 31 мая. С указанного года эта дата была изменена на 31 июля, такой порядок используется и сейчас. В случае, когда декларация составляется налоговым консультантом, то для людей, подающих отчетность за минувший 2018 год, срок ее сдачи кончается к дате 29 февраля 2020 года, являющегося високосным. При использовании порядка, действовавшего раньше, окончание срока наступало раньше на 2 месяца.

На практике часто бывает так, что человек, решивший составить свою декларацию самостоятельно, не справляется с задачей к указанному времени. В таких случаях закон предусматривает отсрочку для конкретного гражданина. Чтобы ею воспользоваться, стоит как можно раньше обратиться в налоговую инспекцию или к консультанту. Консультанты знают, как работают налоги в Германии и помогут вам с документами.

Форма заполнения декларации

Чтобы налоговая инспекция приняла поданный документ, он обязательно должен быть заполнен строго согласно принятой форме. Такие официально рекомендованные формы можно увидеть, посетив офисы налоговых органов или их сайты в интернете. Для каждой категории случаев установлены свои формы, и это нужно учитывать. Например, для предпринимателей актуальна форма с маркировкой S, тем, кто получает доходы от капитала, нужна форма Kap. А те, кто получает пособия и пенсии, пользуются формой R.

В наши дни подавать декларацию можно и в бумажном, и в электронном виде. При этом первый вариант разрешен исключительно для работников и пожилых, доходы которых складываются только из зарплаты или пенсии.

Для предпринимателей и людей, трудящихся без оформления, действует возможность для подачи исключительно электронных документов. Подать их можно без труда, посетив специальный сайт финансовых учреждений.

При заполнении и подаче документов важно учитывать нюанс. Документы, с помощью которых гражданин желает подтвердить свои расходы (например, квитанции или чеки), не стоит прикреплять к самой декларации. Но и спешить выбрасывать их также нельзя. Их обязательно хранят минимум до того момента, как заявитель получит налоговую оценку. Если речь идет о квитанции о сделанных пожертвованиях, то тут закон требует их обладателя сохранять такие документы как минимум в течение года с момента, когда ему была присвоена налоговая оценка. Приятно, когда уплаченные налоги в Германии могут быть частично компенсированы. Средства будут переведены на ваш банковский счет.

Налоговая декларация в Германии, или Деньги вернуть можно!

Налоговая декларация — один самых популярных в Германии документов. Но и один из самых сложных! Как правильно его заполнять, чтобы освободить от налогов максимальное количество доходов?

Весной самое время подумать о заполнении налоговой декларации. Особенно если вы решили это сделать самостоятельно, например, с помощью специальной программы ELSTER или заполняя бланки вручную. Отослать все нужно до 31 мая года, следующего за отчетным годом. В принципе срок можно немного продлить — до 30 сентября. Напишите в Finanzamt (службу по финансовым вопросам) заявление с указанием какой-нибудь веской причины.

⇒ Читайте также:

Как подать налоговую декларацию?

При заполнении декларации с помощью программы нужно будет переслать саму декларацию в электронной форме, а копии чеков и счетов по почте. В остальных случаях декларацию посылают вместе со всеми прочими финансовыми документами по почте. Не забудьте указать в документах расчетный счет, на который в случае положительного решения Finanzamt переведет деньги.

Еще один путь подачи налоговой декларации — через Steuerberater (консультанта по налогам). Услуги будут стоить примерно 150-300 евро в зависимости от сложности вашего конкретного случая. Но зато сроки растягиваются до 31 декабря года, следующего за отчетным годом, плюс вы получаете гарантию правильности заполнения бумаг и шанс на максимальные возвраты. Кстати, можно воспользоваться и более дешевым вариантом. Обратитесь в объединения налоговых консультантов, их помощь обойдется в 80-150 евро (оплачивается как членский взнос).

Налоговое законодательство Германии достаточно сложно, но и максимально гибко. Порой деньги можно вернуть за то, о чем вы даже не догадываетесь. Поэтому в сложных случаях помощь специалиста будет нелишней.

⇒ Читайте также:

Кто должен подавать декларацию?

Обязанных достаточно много.

Имеете свое дело или приработок на стороне? Сдаете квартиру, получаете доходы от депозитов или акций, работаете на нескольких работодателей и т.п.? Подавать декларацию обязаны.

Супруг — гражданин страны Евросоюза? Подавать обязаны.

В налоговой карте указан Freibetrag? Опять же подавать обязаны.

Освобождены от подачи налоговой декларации лишь те, кто сидит на минимуме, работает на одного работодателя (тогда все заботы по общению с Finanzamt берет на себя работодатель) и семьи, где работает только один из супругов при условии оформленной схемы с 3 и 5 налоговыми классами.

Впрочем, у всех без исключения есть право подавать декларацию. Сроки для тех, кто не обязан подавать, более лояльные — в течение 4-х лет. Этим правом в Германии пользуются часто и с ощутимой пользой для себя. Можно вернуть немалые суммы налоговых выплат!

⇒ Читайте также:

Что можно вернуть?

Как показывает практика, в среднем можно вернуть порядка 800 евро за год.

Самыми популярными статьями расходов становятся компенсации проезда до работы и обратно. Можно получить вычет в размере стоимости проездного или для автомобилистов по общему километражу. Расходы по обеспечению рабочего места, если у вас организован home office. Сюда могут попасть как глобальные платежи, например, за аренду, так и всевозможные мелкие расходные материалы. Работники на дому в Германии очень любят списывать по этой статье всю канцелярию, кухонные полотенца и туалетную бумагу.

Вас приглашают на новую работу в другой город? Сохраните все оплаченные счета, связанные с переездом!

Финансовая служба готова учитывать любые транспортные расходы, расходы на проживание во время собеседования, агентские расходы, связанные с поиском и съемом нового жилья и даже расходы на ремонт и крупную кухонную технику (например, холодильник, плита).

⇒ Читайте также:

Учитывайте ВСЕ ваши расходы!

Не забудьте упомянуть о том, что оплачиваете страховки, налоги за автомобиль, частную пенсионную страховку, или например, чистку рабочей одежды.

Дополнительные расходы на лечение, медикаменты (по красным рецептам) и оптику (например, очки) принимаются также в зачет. К медицинским расходам можно добавить и дорогу до самих учреждений или места приема врачей, до аптек и обратно, из расчета 30 центов за км.

В отдельную статью расходов стоит выделить деньги, потраченные на продолжение образования. В том числе Finanzamt учитывает расходы на продолжение образования/повышение квалификации супруга/супруги.

МВА можно в полном объеме засчитать как дополнительное образование. При этом не имеет значение, начата ли учеба по этому направлению сразу же после основного курса обучения или после нескольких лет профессиональной деятельности.

Зачету подлежат всевозможные Gebüren за само образование или курсы повышения квалификации, за экзамены, а также расходы на книги, учебные пособия, канцелярские принадлежности, ноутбуки, принтеры, расходные материалы для обслуживания техники — словом, все, что может потребоваться для обучения.

Если в связи с продолжением обучения возникнет необходимость командировок, не забудьте указать их в налоговой декларации. Можно будет вернуть часть расходов. Собирайте счета из отелей, квитанции за такси и еду. Языковые курсы сюда тоже засчитываются.

Не забудьте, что все расходы должны быть подтверждены документально. При этом желательно хранить счета до момента возврата денег. Finanzamt принимает копии, но могут запросить и оригиналы.

Как подготовить налоговую декларацию: список документов

Ещё не лето, но те жители Германии, у которых нет штоербератора (консультанта по налогам), начинают готовить свою налоговую декларацию (Steuererklärung), так как подать ее в Finanzamt (налоговая служба) нужно будет до 31 июля текущего года. Кстати, раньше надо было подавать декларацию до 31 мая. Теперь у нас у всех есть в запасе ещё 2 месяца.

Если вы в течение года были прилежным налогоплательщиком, вы знаете, что должны были сохранять и складывать в папочку нужные бумаги, ну а если нет, напоминаю, какие основные документы необходимо собрать и впоследствии внести в Einkommensteuererklärung (декларация подоходного налога).

✔️Все медицинские счета нерядового характера. Например, за очки, контактные линзы, за посещения стоматолога. Но сюда не входят счета за обыкновенные медикаменты, такие как спрей от насморка или аспирин.

✔️​Все счета, которые вам приходят после ремонта жилья. К сожалению, деньги можно будет вернуть только за работу мастеров. За материалы – нет.

✔️Счета которые вы получаете за работу трубочиста, ремонт отопления и другое обязательное обслуживание вашего дома, квартиры и прилегающего участка к дому. А так же вы можете даже внести в декларацию услуги няни для собак.

✔️Счета за повышение квалификации: сохраняйте квитанции после покупки литературы, оплаты участия в конференциях или обучения на курсах. Правда, скорее всего не получится вернуть деньги за курсы немецкого языка.

✔️Документы, где показаны расходы по трудоустройству. Сюда относится помощь в составлении резюме, чек из фотоателье, где вас фотографировали для вашего резюме. И даже услуги почты, если это самое резюме вы отправляли с помощью неё.

✔️Если у вас случилась поездка по работе: 0,30 € за километр вам вернётся.

✔️Кое-какие суммы можно вернуть за проезд на работу, но только в одну сторону.

✔️Счета за некоторые страховки, например от несчастного случая, причинение вреда имуществу других людей, дополнительная страховка.

✔️Те, кто живёт, в одном городе, а работает в другом и вынужден снимать жилье рядом с местом службы, все расходы на дополнительное жилье также могут вносить в декларацию.

✔️Если вы студент или находитесь в процессе какого-либо обучения, так же собирайте и копите все свидетельства своих расходов.

✔️Если вы работаете на себя, и у вас есть своя фирма, сохраняйте все чеки, ведите учёт расходов, которые были потрачены на нужды фирмы и в интересах фирмы, (есть возможность уменьшить выплаты, если задекларируете подарки сотрудникам или партнерам). Даже билеты на проезд имеет смысл сохранить, а также чеки на бензин.

✔️Вы можете заполнить декларацию в Германии сами, самостоятельно или прибегнув к специальным программам. А можете обратиться к услугам штоербератора, кстати, его услуги так же можно задекларировать и вполне возможно вам что-то вернётся.

Это самый обычный список того, что стоит собирать и потом вносить в налоговую декларацию. Есть ещё один плюс работы с штоербератором. Наверняка, вникнув в вашу ситуацию, он добавит что-нибудь еще.

Благодарим за предоставленную информацию автора блога о Германии Викторию Тиелеманн⠀

Также, можно воспользоваться программами для заполнения налоговых деклараций, и для этого не обязательно знать немецкий язык и систему налогообложения Германии.

SteuerGo – первый сайт на русском языке для заполнения немецкой налоговой декларации. Протестируйте бесплатно функции программы, такие как ввод данных, расчет возврата налогов, подсказки по экономии налогов.

Вы платите один раз, только когда решаете подать декларацию в налоговую инспекцию.

Источники:

http://rusdeutsch.com/nalogi-v-germanii/

http://jasminru.eu/money/nalogovaya-deklaraciya-v-germanii/

http://aussiedlerbote.de/2019/02/nalogowaya-deklaraziya-w-germanii-spisok-dokumentow/

http://pddmaster.ru/voditelskie-prava/kak-poluchit-mezhdunarodnye-voditelskie-prava.html

Ссылка на основную публикацию